Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)

Частые вопросы

Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Подать декларацию можно на портале Госуслуг. Для этого нужна подтвержденная учетная запись. Еще можно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. В личном кабинете и на портале уже есть все, что нужно для заполнения декларации. Копии документов для вычета можно подгрузить там же. Если подаете декларацию лично или по почте, скачайте на сайте ФНС программу для ее заполнения. Проследите, чтобы программа была за тот год, который для вас отчетный. Это касается и доходов, и вычетов. Если хотите вернуть НДФЛ за три года, заполняйте три разных декларации по трем соответствующим формам — по одной за каждый отчетный год. Если подаете декларацию электронно, у вас останется подтверждение отправки в личном кабинете: можно распечатать документы и сохранить их в удобном формате. Если отправляете документы почтой, храните квитанцию. Если сдаете 3-НДФЛ в налоговую, попросите поставить отметку на втором экземпляре.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет на обучение — это один из видов социального вычета. Его могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Чтобы получить право на такой вычет, нужно оплатить обучение за себя, своих детей, братьев или сестер с учетом ограничения по возрасту и сумме расходов. Оплата за супруга не дает права на вычет за обучение, хотя с лечением в этом случае налог возвращают. Вычет на обучение уменьшает налогооблагаемый доход. Если при этом появится переплата по налогу на доход, ее вернут на счет. Если заявить вычет в текущем году, НДФЛ с этой суммы не будут удерживать. По каким расходам можно заявить вычет Право на социальный вычет возникает при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть платное обучение в вузе или частной школе. Подойдет автошкола и любые курсы. Главное, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Если услуги оказывает индивидуальный предприниматель, лицензия ему нужна только при наличии наемных педагогов. Если он учит сам и никого не нанимает, вычет дадут и без лицензии. Важное условие — в ЕГРИП должна быть указана образовательная деятельность. абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК Письмо ФНС России от 18.11.2015 № БС-4-11/20124@ За себя можно оплачивать обучение в любой форме. Если оплата за братьев, сестер или детей, обучение должно быть очным. Есть ограничение по возрасту родственников — им должно быть не больше 24 лет. Лимит вычета на обучение У вычета на обучение есть лимит — 120 тысяч рублей в год. Этот лимит касается оплаты обучения за себя, братьев и сестер. При оплате за обучения за детей лимит составляет 50 тысяч рублей в год. Если за ребенка платили оба родителя, этот лимит не удваивается, а делится между ними. Если оплачено обучение двоих детей, лимит вычета дают на каждого ребенка — по 50 тысяч рублей. пп. 2 п. 1 ст. 219 НК Если вы заплатили меньше, сможете вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от суммы расходов. Если заплатили больше, за свое обучение вам вернут максимум 15600 рублей. Если в том же году были расходы на лечение, не считая дорогостоящего и лечения детей, они тоже войдут в этот лимит — он общий на несколько видов социальных вычетов. Остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год. Пример. В 2017 году Петр оплатил за свое обучение 80 тысяч рублей и еще 60 тысяч потратил на лечение. Лимит социального вычета на лечение и обучение — 120 тысяч рублей. Налог Петру вернут только с этой суммы, хотя на самом деле он потратил больше. Остаток фактических расходов в размере 20 тысяч рублей Петр не сможет использовать ни в 2017 году, ни в 2018.

Как вернуть НДФЛ с помощью имущественного вычета?

Получить имущественный вычет при покупке квартиры можно двумя способами. 1. Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую Декларацию подают в следующем году. Если вы заполняете ее только для вычета, срок не установлен. Можете подать хоть в апреле, хоть в декабре. Сначала налоговая будет проверять декларацию: смотреть ваши документы, сравнивать их с данными Росреестра, проверять сведения о доходах. Если все в порядке, излишне уплаченный НДФЛ перечислят по указанным реквизитам на ваш счет. По закону на это может уйти до четырех месяцев, но иногда инспекция справляется быстрее. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на портале Госуслуг. 2. Получить уведомление о праве на вычет для работодателя Можно не ждать следующего года и не платить налог сразу после покупки квартиры. Когда соберете пакет документов для вычета, подайте в налоговую заявление о подтверждении права на имущественный вычет. В течение месяца вам выдадут уведомление, которое нужно отнести в бухгалтерию. У вас не будут удерживать налог, пока весь лимит вычета не будет исчерпан. В следующем году нужно опять подать заявление и получить новое уведомление: оно действует только в том году, когда выдано. Заявление можно заполнить на сайте nalog.ru. Используйте для входа в личный кабинет налогоплательщика учетную запись на Госуслугах.